สหรัฐอาหรับเอมิเรส

โมดูล

โมดูลต่อไปนี้ที่เกี่ยวข้องกับการปรับแต่งสำหรับสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีให้ใช้งาน:

ชื่อ	ชื่อทางเทคนิค	คำอธิบาย
สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ - ระบบบัญชี	l10n_ae	แพ็กเกจปรับแต่งทางการคลัง เริ่มต้นสำหรับ UAE
United Arab Emirates - Accounting Reports	l10n_ae_reports	เพิ่มความสามารถในการรายงาน VAT และภาษีเงินได้นิติบุคคล
สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ - ระบบขายหน้าร้าน	l10n_ae_pos	เพิ่มพฤติกรรมการปฏิบัติตามกฎหมายท้องถิ่นสำหรับใบเสร็จการขายหน้าร้าน

Note

โมดูลหลักของการปรับแต่งท้องถิ่นจะถูกติดตั้งโดยอัตโนมัติพร้อมกับการปรับแต่งท้องถิ่น ส่วนที่เหลือสามารถ:doc:`ติดตั้ง </applications/general/apps_modules>`ด้วยตนเองได้

ดูเพิ่มเติม

เอกสารประกอบระบบบัญชีเงินเดือนสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ภาพรวมการปรับแต่งตามท้องถิ่น

ระบบท้องถิ่นสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ให้บริการการตั้งค่าระบบบัญชีที่กำหนดค่าไว้อย่างสมบูรณ์ซึ่งสอดคล้องกับกฎระเบียบ VAT และภาษีเงินได้นิติบุคคลของประเทศ ประกอบด้วยผังบัญชีท้องถิ่น กลุ่มภาษีที่สอดคล้องกับ VAT สมุดรายวันมาตรฐาน การกำหนดค่าปีบัญชี และคุณสมบัติการรายงานที่รับรองความถูกต้องและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของหน่วยงานภาษีกลาง (FTA)

แพ็คเกจระบบท้องถิ่นสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีคุณสมบัติหลักต่อไปนี้เพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านการคลังและบัญชีในท้องถิ่น:

• ผังบัญชี: โครงสร้างที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งสอดคล้องกับมาตรฐานบัญชีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• ภาษี: กลุ่มภาษีและเทมเพลตที่กำหนดค่าไว้ล่วงหน้าตามกฎ VAT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• ตำแหน่งทางบัญชี (การแมปภาษีและบัญชี): การปรับปรุงภาษีอัตโนมัติเพื่อจัดการธุรกรรมในประเทศและข้ามพรมแดน

• การยื่นแบบ VAT: จัดโครงสร้างตามรูปแบบการยื่นแบบ VAT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ตามที่ออกโดย FTA

• รายงานภาษีเงินได้นิติบุคคล: จัดโครงสร้างตามรายงานภาษีเงินได้นิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ตามที่ออกโดย FTA

ผังบัญชี

ผังบัญชี ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สอดคล้องกับ IFRS และข้อกำหนดด้านภาษีของ FTA ซึ่งรวมถึงบัญชีที่จัดหมวดหมู่สำหรับสินทรัพย์ หนี้สิน ส่วนของเจ้าของ รายได้ และบัญชีรายจ่าย รวมถึงบัญชีแยกสำหรับ VAT ค้างจ่ายและ VAT ค้างรับ

โครงสร้างนี้รับรองความเข้ากันได้กับภาระผูกพันในการรายงานของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ การยื่นแบบ VAT และภาษีเงินได้นิติบุคคล

ภาษี

ระบบท้องถิ่นสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์รวมอัตรา VAT และ ภาษี ที่กำหนดค่าไว้ล่วงหน้าตามที่กำหนดโดย FTA:

• VAT มาตรฐาน (5%): อัตรา VAT ที่ใช้กันทั่วไปซึ่งนำไปใช้กับสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีส่วนใหญ่ที่จัดหาภายในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

  ผู้จัดหาเรียกเก็บ VAT 5% จากการขาย (Output VAT) ธุรกิจที่จดทะเบียน VAT โดยทั่วไปอาจเรียกคืน VAT ที่จ่ายจากการซื้อทางธุรกิจที่มีสิทธิ์ (Input VAT)

  Example

  การขายเชิงพาณิชย์ส่วนใหญ่ สินค้าค้าปลีก บริการโทรคมนาคม การศึกษาเอกชนที่ไม่ได้รับการยกเว้น และการดูแลสุขภาพเอกชนที่ไม่ได้รับการยกเว้น

• VAT อัตราศูนย์ (0%): การจัดหาที่ต้องเสียภาษีซึ่งใช้ VAT ในอัตรา 0%

  ไม่มีการเก็บ VAT จากการขาย แต่ผู้จัดหายังคงมีสิทธิ์อย่างเต็มที่ในการเรียกคืน input VAT ที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเหล่านี้

  Example

  • การส่งออกสินค้าและบริการ (ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด)

  • การขนส่งระหว่างประเทศและบริการที่เกี่ยวข้อง

  • ภาคส่วนที่กำหนดเช่นบริการด้านสาธารณสุขและการศึกษาเฉพาะ

  • การจัดหาอสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยครั้งแรก (ภายใต้เงื่อนไข)

• VAT ที่ได้รับยกเว้น: การจัดหาที่อยู่นอกประเภทที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

  ผู้จัดหาไม่คิดค่า VAT และไม่สามารถเรียกคืน VAT ของปัจจัยการผลิตสำหรับต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ได้รับยกเว้น

  Example

  • บริการทางการเงิน: ดอกเบี้ยเงินกู้ การดำเนินการบัญชีธนาคาร และการประกันชีวิต (เมื่อไม่มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมอย่างชัดเจน)

  • การขนส่งผู้โดยสารในท้องถิ่น: แท็กซี่ รถบัส รถไฟใต้ดิน และเที่ยวบินภายในประเทศในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• VAT นำเข้า: VAT ที่ใช้กับสินค้าที่นำเข้าสู่สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

  VAT นำเข้าจะถูกบันทึกในอัตราที่ใช้บังคับ (โดยทั่วไป 5%) ในการรายงาน VAT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ จะประกาศเฉพาะจำนวน VAT เท่านั้น ไม่จำเป็นต้องมียอดฐานการนำเข้าในรายงานภาษี

  ใช้เมื่อบันทึกธุรกรรมนำเข้าจากศุลกากรหรือการนำเข้าที่รับรู้ผ่านการยื่นแบบ VAT
• นอกขอบเขต: ธุรกรรมที่อยู่นอกขอบเขตของกฎหมาย VAT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

  Example

  • ธุรกรรมที่อยู่นอกสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ทั้งหมด

  • การปรับปรุงรายการบัญชีภายใน

  • การโอนที่บังคับโดยรัฐบาลบางประเภท

  Note

  ภาษีเหล่านี้สามารถใช้กับผลิตภัณฑ์โดยตรงหรือจัดการแบบไดนามิกผ่านฐานะการเงิน

กลไกการกลับรายการเรียกเก็บ (RCM)

• รายละเอียด: กลไกที่โอนภาระผูกพันในการบัญชี VAT จากผู้จัดหาที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ไปยังผู้รับที่จดทะเบียน VAT ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• กลไก: ผู้รับประกาศ VAT ทั้งในฐานะ VAT ขาออกและ VAT ขาเข้าในการยื่นแบบ VAT ซึ่งโดยทั่วไปจะส่งผลให้มีผลกระทบสุทธิเป็นศูนย์เมื่อสามารถเรียกคืนได้เต็มจำนวน

• การใช้: ใช้กันทั่วไปสำหรับบริการที่นำเข้าและธุรกรรม B2B ข้ามพรมแดนที่ผู้จัดหาไม่มีการจดทะเบียน VAT ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

การยื่นแบบ VAT (VAT201)

รายงานการยื่นแบบ VAT ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ประกอบด้วย:

• VAT ขาออก

• ภาษีมูลค่าเพิ่มซื้อ

• ภาษีมูลค่าเพิ่มแบบย้อนกลับ

• การขายที่ไม่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นภาษี

Note

โครงสร้างรายงานเป็นไปตามรูปแบบ FTA อย่างเป็นทางการ และสามารถส่งออกได้ทั้งในรูปแบบ Excel และ PDF เพื่อส่งด้วยตนเอง

รายงานภาษีนิติบุคคล

รายงานภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ช่วยให้บริษัทเตรียมความพร้อมเพื่อปฏิบัติตามข้อบังคับภาษีนิติบุคคลในท้องถิ่น รายงานนี้อยู่ภายใต้ ระบบบัญชี ‣ การรายงาน ‣ รายงานภาษีนิติบุคคล และประกอบด้วย:

• กำไรสุทธิ

• รายได้ที่ได้รับการยกเว้น

• รายการหักที่อนุญาต

• การปรับปรุงสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักได้ (ไม่ได้รับอนุญาต)

• จำนวนภาษีนิติบุคคล

ในส่วนของรายงานนี้ ผู้ใช้สามารถตั้งค่า บัญชีรายได้ที่ได้รับการยกเว้น บัญชีรายการหักที่อนุญาต และ บัญชีค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับอนุญาต

Important

ไม่มีการกำหนดค่าหมวดหมู่ทางการคลังเริ่มต้น ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับอนุญาต บัญชีรายการหักที่อนุญาต หรือบัญชีรายได้ที่ได้รับการยกเว้น ผู้ใช้ต้องจัดหมวดหมู่ด้วยตนเองตามสถานการณ์ภาษีของตน

บัญชีรายได้ที่ได้รับการยกเว้น

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นโดยทั่วไปหมายถึงรายได้ที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีนิติบุคคลตามกฎของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ตัวอย่างอาจรวมถึง:

• เงินปันผลที่ได้รับจากการถือหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

• กำไรจากการขายหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ในการจัดประเภทรายได้ที่ได้รับการยกเว้น ให้ไปที่ ผังบัญชี เปิดบัญชีที่เกี่ยวข้อง และกำหนดแท็ก รายงานภาษีนิติบุคคล – บัญชีรายได้ที่ได้รับการยกเว้น การติดแท็กบัญชีเหล่านี้ทำให้มั่นใจว่ารายได้ที่ได้รับการยกเว้นได้รับการรายงานอย่างถูกต้องโดยไม่ถูกรวมไว้ในฐานภาษี

บัญชีรายการหักที่อนุญาต

รายการหักที่อนุญาตคือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น ตัวอย่างเช่น:

• เงินเดือนและสวัสดิการของพนักงงาน

• ค่าเช่าสำนักงาน ค่าสาธารณูปโภค และบริการทางวิชาชีพ

ในการจำแนกประเภทรายจ่ายที่อนุญาตให้หักลดหย่อน ให้ไปที่:doc:ผังบัญชี <../accounting/get_started/chart_of_accounts> เปิดบัญชีรายจ่ายที่เกี่ยวข้อง และกำหนดแท็ก Corporate Tax Report – Allowable Deductions Accounts การติดแท็กบัญชีเหล่านี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าบัญชีเหล่านี้จะช่วยลดกำไรที่ต้องเสียภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับอนุญาต

รายจ่ายบางประเภทไม่สามารถหักลดหย่อนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีนิติบุคคลได้ ตัวอย่างเช่น

• ค่าปรับและค่าบทลงโทษ (เช่น การฝ่าฝืนกฎจราจรหรือการบริหาร)

• รายจ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือรายจ่ายส่วนตัว

• ค่าใช้จ่ายในการบันเทิงที่เกินขีดจำกัดที่อนุญาต

• ค่าใช้จ่ายบุคคลหรือนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกันบางรายการที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดด้านราคาโอน

ในการกำหนดค่ารายจ่ายเหล่านี้ ให้ไปที่:doc:ผังบัญชี <../accounting/get_started/chart_of_accounts> เปิดบัญชีที่เกี่ยวข้อง และกำหนดหมวดหมู่ทางการคลัง จากนั้น ในแท็บ Fiscal Rates ให้กำหนดค่าวันที่เริ่มต้นและอัตราทางการคลัง

อัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินอัตโนมัติ

การปรับแต่งสำหรับ UAE รวมถึงการซิงโครไนซ์อัตราแลกเปลี่ยน:ref:สกุลเงิน <multi-currency/config-rates>`ต่างประเทศโดยอัตโนมัติผ่านการเชื่อมต่อในตัวกับธนาคารกลางสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อัตราแลกเปลี่ยนจะถูกดึงมา:ref:`โดยอัตโนมัติ <multi-currency/automatic-update>`และนำไปใช้กับธุรกรรมต่างๆ เมื่อเปิดใช้งานตัวเลือก :guilabel:`Automatic Currency Rates

Note

อัตราจะถูกอัปเดตโดยอัตโนมัติ แต่ยังสามารถ:ref:`อัปเดตด้วยตนเอง <multi-currency/manual-update>`ได้เมื่อจำเป็น

ภาษาการออกใบแจ้งหนี้

ใบแจ้งหนี้สามารถออกเป็นภาษาต่าง ๆ เพื่อตอบสนองความต้องการของภูมิภาคหรือลูกค้าเฉพาะในสองระดับ:

• ระดับลูกค้า: ในการกำหนดภาษาที่ต้องการให้กับลูกค้า ให้ไปที่ ระบบบัญชี ‣ ลูกค้า ‣ ลูกค้า หรือ การขายหน้าร้าน ‣ คำสั่งซื้อ ‣ ลูกค้า และเปิดแบบฟอร์มลูกค้าที่เกี่ยวข้อง ในฟิลด์ Language ให้อัปเดตการตั้งค่าภาษา เอกสารทั้งหมดสำหรับลูกค้ารายนั้นจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติในภาษาที่เลือก

• ระดับบริษัท: ในการเพิ่มภาษาอาหรับเป็นภาษาที่สองเพื่อตอบสนองความต้องการทางธุรกิจ

  • สำหรับ ใบกำกับภาษี: ไปที่ ระบบบัญชี ‣ การกำหนดค่า ‣ การตั้งค่า ในส่วน ใบแจ้งหนี้ลูกค้า

  • สำหรับใบเสร็จรับเงินการขายหน้าร้าน: ไปที่ การขายหน้าร้าน ‣ การตั้งค่า ‣ การตั้งค่า และไปที่ส่วน บิลและใบเสร็จรับเงิน

  จากนั้น เปิดใช้งานตัวเลือก รูปแบบสภาความร่วมมือแห่งอ่าว และ บันทึก

ประเภทของใบแจ้งหนี้

ประเภทของใบแจ้งหนี้ที่ต้องออกขึ้นอยู่กับเกณฑ์ต่อไปนี้

• Tax Invoices (B2B): Tax Invoice ที่ใช้สำหรับธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ ประกอบด้วยรายละเอียดทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการขอคืน VAT รวมถึงชื่อทางกฎหมายของผู้จำหน่ายและลูกค้า ที่อยู่ หมายเลข TRN (หากมี) จำนวน VAT แยกตามรายการ และจำนวนเงินรวม นี่คือเอกสารมาตรฐานที่จำเป็นเมื่อลูกค้าต้องการเรียกคืน VAT

• Simplified Tax Invoices (B2C): Simplified Tax Invoice ใช้เป็นหลักสำหรับธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) ซึ่งไม่คาดว่าลูกค้าจะเรียกคืน VAT มีข้อมูลลูกค้าที่ลดลง (ไม่จำเป็นต้องระบุหมายเลข TRN ของลูกค้า) โดยมุ่งเน้นที่รายละเอียดของผู้จำหน่าย VAT ที่เรียกเก็บ และจำนวนเงินรวมที่ต้องชำระแทน

Important

Simplified Tax Invoice ยังคงเป็นใบกำกับภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมายภายใต้กฎหมาย VAT